企業所得稅預繳的幾大誤區,你知道嗎?自從2015年7月1日起,企業所得稅預繳表格采用2015年版。現在華鑫峰為大家總結幾點預繳申報表格(A)類的填報誤區。
誤區一:預繳表營業成本含期間費用
正解:預繳表營業成本不含期間費用
誤區二:企業所得稅預繳是以企業財務報表(利潤表)中的“利潤總額”
正解:企業所得稅預繳是以實際利潤額來預繳。不是根據會計利潤表中利潤總額預繳,也不是以應納稅所得額預繳。
誤區三:企業所得稅預繳不能彌補以前年度虧損
正解:企業所得稅預繳可以彌補以前年度虧損
誤區四:小型微利企業在企業所得稅預繳需備案才能夠享受稅收優惠
正解:如符合規定條件的小型微利企業,在月份、季度預繳企業所得稅時,可以自行享受小型微利企業所得稅優惠政策,不用在稅務機關審核批準。
誤區五:企業所得稅預繳,在沒有取得發票則不能在預繳前扣除
正解:企業當年度實際發生的相關成本、費用,由于各種原因是沒有能及時取得該費用、成本的有效憑證,企業在預繳季度所得稅時,可暫時根據賬面發生金額進行核算。
誤區六:只要年度企業所得稅匯算清繳正確、如實,季度預繳可以任性來
以上是“告訴你一些企業所得稅預繳的幾大誤區”的全部內容。深圳華鑫峰公益助跑創業者0元公司注冊、公司注銷、記賬報稅、注冊商標、申請一般納稅人、進出口退稅等業務。歡迎撥打華鑫峰24小時熱線4008-617-099咨詢、或可選擇進入我們華鑫峰官網窗口咨詢客服。我們是一家在注冊公司、記賬報稅、為中小微企業提供一體化服務行業深耕十年且擁有3萬家企業服務經驗的創業者服務老平臺。